上海民航职业技术学院“一卡通”财务管理和会计核算暂行规定

各部门：

为规范学院“一卡通”核算，充分发挥财务监督职能，强化财务管理的严肃性和“一卡通”核算的约束力，科学合理配置资源，提高预算资金使用效益，保障和促进学院教学、科研等各项事业发展，结合财政部、民航局对预算管理要求和学院实际情况，特制定本规定。

一、为加强校园一卡通资金管理，规范会计核算行为，根据国家有关政策和学院财务制度的规定，结合我院实际，特制定本规定。

二、学院设立一卡通管理中心（以下简称卡中心），隶属于学院图文信息中心，负责学院一卡通平台业务数据。

三、学院在账务核算系统会计科目中开设“应付账款-一卡通”二级会计科目（根据具体一卡通业务性质再下设相关三级会计科目）反映一卡通平台内资金流的具体明细情况及平台内资金结存情况。

四、 校园卡只能存款进行消费，不允许提取现金。

五、 校园一卡通资金管理坚持本人使用原则，不允许透支。

六、校园一卡通会计核算包括货币资金核算、校园卡充值核算、与一卡通平台结算商户的消费核算、校园卡成本费核算等。

七、校园卡充值：人工现金充值、线上充值。现金充值直接到学校一卡通充值点办理。校园卡成本费是指在校园卡运营过程中产生的工本费等。

八、全校教职工、在校学生首次开卡免收工本费，补卡、换卡收取相应工本费。开卡不退卡。

九、卡中心与商户之间资金支付通过“应付账款-一卡通-POS消费”核算。

十、校园一卡通管理平台中发生的院内结算业务，采用内部转账形式，由相关部门人员发起内部转账流程，计划财务处根据流程金额办理内部转账业务，视同学院“其他收入”进行相应会计核算。

十一、后勤保卫处将以现金形式收取的校园卡充值金额存入学院账户。充值人员要认真履行现金充值岗位职责,每天及时足额缴存学院银行存款账户。

十二、卡中心人员定期按照结算表核对充值款、POS消费金额等。核对“一卡通”平台账户资金存量，完成内外对账。

十三、商户管理部门每月根据核对无误的商户消费明细表划转资金。资金划转履行审批手续，商户消费明细表需经过商户确认签字，相关部门领导审批后方可支付。

十四、学院一卡通会计核算按照财政部指定的政府会计制度相关要求执行。

十五、学院一卡通会计核算基础工作规范按照《会计基础工作规范化》规定执行。

十六、每月初，卡中心根据上月发生的平台业务数据，向计划财务处提供相关业务数据详细报表，做到账实相符。

十七、本规定自颁布之日起执行，由计划财务处负责解释。

上海民航职业技术学院计划财务处

                                                 2021年3月24日